Auf der Jagd nach Betrügern: Wie hilft Machine Learning, Anomalien in Geschäftsbüchern zu finden?

Eine der großen Herausforderungen für Wirtschaftsprüfungen und Ermittlungen ist es, betrügerische Aktivitäten unter tausenden von regulären Buchungen zu finden. Der Großteil der zurzeit für die Identifikation verwendeten Methoden, beschränkt sich auf Regeln, die von erfahrenen Prüferinnen und Prüfern manuell festgelegt werden. Obwohl dieses Vorgehen erfolgreich angewendet wird, hat es den Nachteil, dass Betrugsmaschen, die sich von den bisher bekannten unterscheiden, oftmals nicht identifiziert werden können. An dieser Stelle können Machine Learning Methoden helfen: Diese Modelle können lernen, unterschiedliche Arten von Anomalien in Geschäftsbüchern zu erkennen, egal, ob ihnen diese Art von Betrug bereits bekannt ist oder nicht.

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